こんにちは、yosioです。
「ふるさと納税、毎年やっているから大丈夫」
そう思っていた僕が、ある日気づいてしまいました。妻名義でのふるさと納税を、何年もやっていなかったことに。
我が家は共働きで、妻も看護師です。ふるさと納税は毎年欠かさずやっていたけど、ずっと僕名義だけで寄付していました。妻にも別途、控除の上限額があるのに、それを丸ごと使い損ねていたわけです。
この記事では、同じ状況の共働き家庭に向けて、夫婦別申請のやり方と、どれくらい損していたかをそのまま話します。
結論：共働きなら夫婦それぞれの名義で申請すると、上限額が2倍になる
ふるさと納税は個人単位の制度です。世帯で合算するものではありません。つまり共働き家庭なら、夫と妻それぞれが自分の収入に応じた上限額を持っています。
- 夫名義：夫の年収・控除状況をもとに上限額が決まる
- 妻名義：妻の年収・控除状況をもとに上限額が決まる
どちらか一方だけで寄付していると、もう一方の上限額が丸ごと余ります。毎年使わずに終わることになります。
共働きなのに夫名義だけでやってたら損なの？
そう。妻にも別途、控除できる上限額があるから、使わないと毎年その分だけ損してることになるよ。
我が家のリアル：何年も妻名義の上限を使い損ねていた
我が家は夫婦ともに看護師で共働きです。僕は救急科で夜勤あり、妻は平日勤務。それぞれ収入があります。
ふるさと納税は毎年やっていましたが、ずっと僕名義だけで寄付していました。「家庭のふるさと納税」として、僕がまとめてやっているつもりでいたのです。
でも実際には、妻にも別途控除上限額があります。年収300万円弱の妻の場合、目安として数万円分の上限があります。それを何年も使わずに終わっていたわけです。
⚠️ 上限額は年収・家族構成・住宅ローン控除の有無などによって変わります。正確な金額は各ふるさと納税サイトのシミュレーターや、総務省のポータルサイトでご確認ください。
住宅ローン控除がある場合は注意が必要
我が家には住宅ローンがあります。住宅ローン控除を受けている場合、ふるさと納税の控除上限額が変わることがあります。
具体的には、住宅ローン控除で所得税が0円になっている場合、ふるさと納税の所得税控除分が使いきれずに住民税控除だけになるケースがあります。その結果、実質的な上限額が下がることがあります。
住宅ローン控除を受けている人は、シミュレーターに住宅ローン控除額も入力して上限額を確認することをおすすめします。
僕は毎年、楽天ふるさと納税のシミュレーターで夫婦それぞれの上限額を確認してから寄付するようにしています。
⚠️ 住宅ローン控除とふるさと納税の組み合わせは複雑になるケースがあります。詳細は税理士や各自治体の窓口にご確認ください。
夫婦別々に申請する手順
やり方自体はシンプルです。
① それぞれの上限額をシミュレーターで確認する
夫・妻それぞれの年収・控除状況を入力して、それぞれの上限額を出します。
② 夫名義・妻名義それぞれで寄付する
楽天ふるさと納税なら、それぞれの楽天アカウントでログインして寄付します。決済もそれぞれのアカウントで行います。
③ ワンストップ特例の申請もそれぞれ行う
ワンストップ特例は個人単位の申請です。夫・妻それぞれが、寄付した自治体に申請書を送ります。申請期限は翌年1月10日です。
④ 寄付する自治体は5つ以内にする（それぞれ）
ワンストップ特例を使う場合、夫・妻それぞれが寄付する自治体を5つ以内に収める必要があります。夫婦合わせて5つではなく、それぞれ5つ以内です。
共働き家庭が損しやすいパターン
我が家のように夫名義だけでやっているケース以外にも、共働き家庭が損しやすいパターンがあります。
- 妻（夫）が「自分は関係ない」と思っている：パート・アルバイトでも住民税を払っていればふるさと納税の対象になります
- 住宅ローン控除を考慮せずに上限を計算している：実際の上限より多く寄付してしまう可能性があります
- 年収が変わったのに昨年の上限額をそのまま使っている：毎年シミュレーターで確認するのが基本です
まとめ
- ふるさと納税は個人単位の制度。共働きなら夫婦それぞれに上限額がある
- どちらか一方だけで申請していると、もう一方の上限額を毎年使い損ねる
- 住宅ローン控除がある場合は上限額が変わることがある。シミュレーターで毎年確認を
- ワンストップ特例はそれぞれが申請。各自5自治体以内・翌年1月10日までに
- 我が家は今年から夫婦別々で申請します
「どうせ払う税金をお得に使う」制度なのに、やり方を間違えていると損をします。共働き家庭は特に、夫婦それぞれの上限額を把握して使い切ることが大事です。
楽天ふるさと納税｜夫婦それぞれの上限額を確認する
楽天ふるさと納税のシミュレーターで上限額を調べる
夫・妻それぞれの年収・控除状況を入力して上限額を確認できます。まず金額を把握してから寄付先を選ぶのが基本です。
またね！
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